J’ai dit cela à des entrepreneurs plus d’une fois au cours des derniers mois. Dans tous les cas, ces entreprises avaient déjà engagé une personne désignée comme CFO (Chief Financial Officer) pour diriger les aspects financiers de leur entreprise. Et dans tous les cas, ce n’était pas le bon type de personne à recruter pour les besoins spécifiques de ces entreprises.

Quelle devrait être votre première embauche ?

Les entrepreneurs qui connaissent une croissance importante de leur entreprise peuvent finir par entendre ce conseil, que ce soit de la part de leur expert-comptable, de leur banquier ou d’autres entrepreneurs. La gestion financière d’une entreprise en croissance peut devenir tendue. Un jour ou l’autre, le moment viendra où l’entrepreneur devra faire évoluer certains membres de son équipe.

Le premier réflexe de la plupart des entrepreneurs semble être d’engager un directeur financier. Dans certains cas, c’est le bon choix, mais dans de nombreuses situations, un contrôleur ou même un comptable de haut niveau peut être ce dont vous avez vraiment besoin.

Supposons que ce dont vous avez besoin est le suivant :

• Tenir des registres précis des transactions financières et également créer des états financiers de base (compte de résultat et bilan) en utilisant un logiciel de comptabilité.
• Effectuer une gestion de base des comptes créditeurs – s’assurer que les factures sont payées et enregistrer ces entrées dans le système comptable.
• Effectuer la gestion de base des comptes clients – si l’entreprise doit envoyer des factures aux clients pour recevoir leur paiement, elle envoie des factures tous les mois.

Si c’est la liste des fonctions qui doivent être prises en charge, vous avez vraiment besoin d’un comptable de niveau supérieur. Ce sont les fonctions qui font partie de la description de poste d’un comptable expérimenté.

Que se passe-t-il ensuite ?

Au fur et à mesure qu’une entreprise se développe et devient plus complexe sur le plan financier, un contrôleur ajoute de la puissance à l’équipe de gestion financière. Selon la nature de l’entreprise, cela se produit souvent lorsque les revenus de l’entreprise atteignent entre 1 et 3 millions de dollars. (Bien que j’aie vu des entreprises beaucoup plus grandes que cela s’en sortir avec un bon comptable et un expert-comptable externe très impliqué).

Un contrôleur effectue les tâches suivantes :

• Il remplit toutes les fonctions d’un comptable ou supervise le personnel qui le fait.
• Il crée des rapports financiers quotidiens, hebdomadaires et mensuels personnalisés pour répondre aux besoins spécifiques d’une entreprise donnée.
• Choisir et maintenir un logiciel financier.
• Assurer la gestion de base de la trésorerie de l’entreprise. Les décisions importantes en matière de trésorerie doivent toutefois être prises par l’entrepreneur.

Les bons contrôleurs peuvent payer leur salaire dans une entreprise en croissance. Ils le font en aidant à créer les systèmes financiers nécessaires, en gardant les coûts sous contrôle et en aidant à gérer les flux de trésorerie plus efficacement.

Quand avez-vous besoin d’un directeur financier ?

Une situation qui peut nécessiter un directeur financier est celle où une entreprise doit réunir un montant important de fonds extérieurs pour démarrer. C’est particulièrement vrai si le PDG/fondateur n’a pas de solides connaissances financières.

Certaines entreprises peuvent se développer au point d’avoir besoin d’un directeur financier, mais ce n’est pas le cas pour toutes les entreprises. De nombreuses très grandes entreprises n’ont pas de directeur financier. Si le capital nécessaire à la croissance doit provenir d’instruments d’emprunt complexes, de capitaux privés ou de capital-risque, un directeur financier est susceptible d’être un ajout important à l’équipe de direction.

Le directeur financier accomplit les tâches suivantes :

• Effectue toutes les fonctions d’un contrôleur ou supervise un personnel qui effectue ces tâches.
• Il structure et négocie des financements complexes – y compris les dettes et les capitaux propres.
• Il établit des projections financières complexes pour faciliter la prise de décisions stratégiques et joue un rôle actif dans la gestion stratégique de l’entreprise.
• Gère les relations avec les banquiers et les autres relations financières de l’entreprise.

Les risques liés à l’embauche du mauvais poste

L’un des risques liés à l’embauche de la mauvaise personne est que vous finissez par payer trop cher pour ce dont vous avez réellement besoin. Le salaire typique d’un contrôleur peut souvent être au moins deux fois plus élevé que celui d’un comptable principal et un directeur financier expérimenté gagne facilement deux fois plus qu’un contrôleur.

Si un directeur financier n’a pas assez de travail à faire dans la gestion financière de l’entreprise, les mains oisives peuvent devenir l’atelier du diable. J’ai vu des DAF qui s’impliquent trop dans la prise de décision stratégique qui devrait être le domaine des fondateurs, créant parfois des descentes et des conflits inutiles.

Les titres de « comptable », de « contrôleur » et de « directeur financier » sont souvent utilisés à tort et à travers. De nombreux entrepreneurs donnent le titre de directeur financier à des personnes qui ne sont pas qualifiées pour l’être. Ils peuvent le faire pour renforcer la perception externe de l’entreprise, ou simplement pour offrir une récompense symbolique à quelqu’un au lieu d’un salaire plus élevé.

Cependant, pour les banquiers et les investisseurs, les titres au sein de la gestion financière d’une entreprise ont une signification spécifique. Si vous donnez le titre de directeur financier à quelqu’un dont les connaissances et les qualifications sont celles d’un comptable principal, vous risquez de détruire la crédibilité de votre entreprise auprès des banquiers et des investisseurs.

Trouver la bonne personne

Faites appel à vos conseillers, à votre cabinet d’expertise comptable, à votre banquier et à votre réseau d’entrepreneurs expérimentés pour déterminer le type de professionnel de la finance dont votre entreprise a réellement besoin. Une fois vos besoins clairement établis, ces mêmes personnes peuvent également vous aider à trouver une liste de candidats à interviewer.